اعبر الخط وسيدفع كل منكما تكلفة الشحن كاملة

قراءة سريعة

• IRMAA يعمل بمثابة الهاوية. يؤدي دولار واحد فوق أي حد إلى فرض رسوم إضافية كاملة على كلا الزوجين طوال العام.

• يؤدي تجاوز عتبة MAGI المشتركة البالغة 218000 دولار إلى رفع قسط الجزء ب لكل زوج من 203 دولارًا إلى 284 دولارًا شهريًا، مما يضيف ما يقرب من 2000 دولار إلى تكاليف الأسرة سنويًا.

• نظرًا لأن الأقساط تعكس الدخل قبل عامين، قم بإعداد MAGI الخاص بك قبل ديسمبر وقم بتقديم نموذج SSA-44 إذا تسبب حدث في الحياة في ارتفاع الدخل.

• لا تنتظر: كشف المحلل الذي اتصل بـ NVIDIA في عام 2010 للتو عن أفضل 10 أسهم في مجال الذكاء الاصطناعي. شاهد القائمة الكاملة مجانًا الآن.

عندما تؤدي مكاسب غير متوقعة إلى ارتفاع قسطين

تخيل زوجين متقاعدين في أوائل السبعينيات من العمر، وكلاهما على برنامج الرعاية الطبية، ويسحبان حوالي 190 ألف دولار سنويًا من الضمان الاجتماعي، ومعاش تقاعدي متواضع، ويتطلبان عمليات سحب من حساب IRA. لقد شعرت أن أقساط الجزء ب الخاصة بهم يمكن التحكم فيها لسنوات. ثم في سنة ضريبية واحدة، يبيعون عقارًا مستأجرًا، أو يحولون جزءًا من حساب IRA التقليدي إلى Roth، أو يأخذون توزيعًا أكبر من المعتاد. يتجاوز إجمالي الدخل المعدل المعدل (MAGI) 218000 دولار. وبعد مرور عامين، قفزت أقساط التأمين الصحي الخاصة بهما في نفس الوقت.

هذا هو IRMAA في العمل. مبلغ التعديل الشهري المتعلق بالدخل (IRMAA) هو الرسوم الإضافية التي يضيفها برنامج Medicare إلى أقساط الجزء B والجزء D للمستفيدين ذوي الدخل الأعلى، والتي تم حسابها من MAGI المشترك الذي تم الإبلاغ عنه قبل عامين. القاعدة التي تفاجئ الناس بسيطة: يدفع كل من الزوجين الرسوم الإضافية الكاملة بشكل منفصل، دون أي تقسيم بينهما.

استحوذ موضوع منتدى التقاعد الأخير على اللدغة. قام زوجان بتحويل 60 ألف دولار من حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth في عام واحد، لشعورهما بالمسؤولية تجاه التخطيط الضريبي المستقبلي. وفي الربيع التالي اكتشفوا أن أقساط الجزء ب قد ارتفعت بنحو 80 دولارًا شهريًا لمدة عام كامل. كان التحويل منطقيًا على الورق. كان مشروع قانون IRMAA بمثابة المفاجأة.

لا تنتظر: كشف المحلل الذي اتصل بـ NVIDIA في عام 2010 للتو عن أفضل 10 أسهم في مجال الذكاء الاصطناعي. شاهد القائمة الكاملة مجانًا الآن.

لماذا تضرب الرسوم الإضافية كلا الزوجين بالكامل

هنا هي الرياضيات بعبارات واضحة. بالنسبة لعام 2026، يدفع الزوجان المودعان بشكل مشترك قسط الجزء ب الشهري القياسي البالغ 202.90 دولارًا أمريكيًا للشخص الواحد طالما بقيت MAGI عند 218000 دولار أمريكي أو أقل. وإذا تجاوز هذا الخط بدولار واحد، يقفز قسط التأمين لكل زوج إلى 284.10 دولارًا، وهو رسم إضافي قدره 81.20 دولارًا للشخص الواحد شهريًا. ولأن كلا الزوجين يدفعان هذا المبلغ، فإن تكلفة الأسرة ترتفع بنحو 2000 دولار سنويا عند تجاوز العتبة بأي مبلغ.

تستمر المستويات في الصعود. إن MAGI المشترك الذي يزيد عن 274000 دولار يدفع كل قسط إلى 405.80 دولارًا. فوق 342 ألف دولار، يرتفع إلى 527.50 دولارًا. في الدرجة الأعلى البالغة 750 ألف دولار وما فوق، يدفع كل زوج 689.90 دولارًا شهريًا. ويؤدي ذلك إلى ما يزيد عن 16000 دولار سنويًا في أقساط الجزء ب للأسرة، قبل طبقة الرسوم الإضافية للجزء د في الأعلى.

هيكل الهاوية يهم أكثر من المبالغ بالدولار. يعمل IRMAA كجرف، وليس كمرحلة تدريجية: دولار واحد يزيد عن 218000 دولار وتنطبق الرسوم الإضافية الكاملة على كلا الزوجين طوال العام. إن تحويل روث بحسن نية، أو الحد الأدنى للتوزيع المطلوب (RMD) الذي تم حسابه بشكل خاطئ، أو تحقيق مكاسب رأسمالية كبيرة يمكن أن يكلف بهدوء بضعة آلاف من الدولارات لمدة عامين.

كيف تغير المراجعة لمدة عامين قواعد اللعبة

يعكس قسط الجزء ب لعام 2026 قيمة MAGI في إقرارك الضريبي لعام 2024. وتظهر المكاسب غير المتوقعة اليوم في أقساط التأمين سنة بعد سنة، وغالبا بعد فترة طويلة من نسيان المحفز. الأسباب الشائعة: بيع منزل تم الاحتفاظ به منذ فترة طويلة بمكاسب تزيد عن 500000 دولار أمريكي، أو حساب IRA موروث يفرض توزيعات كبيرة، أو بيع أعمال، أو تحويلات Roth المحددة بوقت دون فحص MAGI.

إن تعديل تكلفة المعيشة للضمان الاجتماعي بنسبة 2.8٪ (COLA) لعام 2026 لا يحمي أي شخص من IRMAA. يرفع قانون كولا المنفعة الإجمالية، لكن القسط الأعلى للجزء ب يأتي مباشرة من الشيك. بالنسبة للزوجين الذين تم رفعهم إلى مستوى واحد، يمكن أن تستهلك الرسوم الإضافية معظم الزيادة.

التفاعل الأكثر أهمية هو التنسيق. يجد العديد من الأزواج أنه من المفيد تحويل مبالغ أصغر على مدار عدة سنوات للبقاء تحت الشريحة التالية. ويقبل آخرون عامًا واحدًا مرتفعًا بشكل متعمد من IRMAA، ويقومون بالتحويل بقوة مرة واحدة، ثم يحافظون على الدخل منخفضًا بعد ذلك. أي من النهجين يتغلب على التعثر عبر العتبة عن طريق الصدفة.

حركتان تستحقان القيام بهما قبل أن تتجاوزا الخط

وكلتا الحركتين لا تكلفان سوى الاهتمام، وكلاهما يجب أن يحدث قبل انتهاء السنة الضريبية.

1. قم بتصميم MAGI الخاص بك للسنة الضريبية الحالية قبل ديسمبر، بما في ذلك جميع التحويلات المخططة ومكاسب رأس المال والتوزيعات. تعرف بالضبط على موقعك بالنسبة إلى خطوط 218000 دولار و274000 دولار و342000 دولار. يمكن أن يؤدي خصم 2000 دولار من تحويل Roth إلى توفير ما يقرب من 2000 دولار من الأقساط بعد عامين.

2. إذا أدى حدث غير الحياة إلى ارتفاع الدخل، مثل التقاعد أو وفاة الزوج أو الطلاق أو فقدان المعاش التقاعدي، فقم بتقديم نموذج SSA-44 إلى الضمان الاجتماعي. ستعيد الوكالة النظر في قسط التأمين الخاص بك بناءً على الدخل الحالي المتوقع بدلاً من العائد القديم.

أصعب خطأ يمكن التراجع عنه هو تحويل Roth لشهر ديسمبر دون التحقق من حسابات MAGI. بمجرد إغلاق السنة التقويمية، تغلق النافذة معها. وتتحرك العتبات قليلا كل عام مع التضخم، ويختلف مزيج مصادر الدخل لدى كل أسرة، لذا فإن تحديد الأرقام مع أحد معدي الضرائب قبل الضغط على الزناد هو وقت مضيعة للوقت.

لا تنتظر: كشف المحلل الذي اتصل بـ NVIDIA في عام 2010 للتو عن أفضل 10 أسهم في مجال الذكاء الاصطناعي. شاهد القائمة الكاملة مجانًا الآن.

اتصال Editorial@247wallst.com لأية أسئلة أو تصحيحات.